Salaire d'un frontalier au Luxembourg
Vous habitez en France et travaillez au Luxembourg : votre salaire net du mois avec les cotisations 2026, la retenue d'impôt de votre classe, les crédits d'impôt et la règle des 34 jours.
Votre emploi au Luxembourg
À vol d'oiseau, entre les communes du domicile et du travail : elle donne vos frais de déplacement.
Votre foyer en France
Classe 1 : celle d'un non-résident, même marié.
Net par mois
impôt luxembourgeois payé3 415,55€
Soit 40 986,60 € par an, sur 12 mois. Pas d'impôt français sur ce salaire tant que vous restez sous les 34 jours.
| Montant | Par mois | Par an |
|---|---|---|
| Salaire brut | 4 500,00 | 54 000,00 |
| Assurance maladie, soins · 2,8 % | −126,00 | −1 512,00 |
| Assurance maladie, indemnités · 0,25 % | −11,25 | −135,00 |
| Assurance pension · 8,5 % | −382,50 | −4 590,00 |
| Assurance dépendance · 1,4 % | −53,30 | −639,60 |
| Retenue d'impôt, classe 1 | −555,60 | −6 667,20 |
| Crédit d'impôt salarié (CIS) | +32,50 | +390,00 |
| Crédit d'impôt CO2 | +11,70 | +140,40 |
| Net versé | 3 415,55 | 40 986,60 |
Base de la retenue : 3 980,00 € par mois (brut moins maladie, pension et frais de déplacement de 0,00 €, arrondi au multiple inférieur de 5 €).
En France, ce salaire est déclaré, mais un crédit d'impôt égal à l'impôt français l'annule ; il relève seulement le taux de vos autres revenus. 13e mois et primes non compris.
Jours hors du Luxembourg et télétravail
Télétravail, missions et formations hors du Luxembourg : une demi-journée compte pour un jour. Seuil : 34 jours par an.
Valeurs proposées : classe déduite de votre situation, frais de déplacement selon la distance. Les vôtres avec un compte gratuit.
Suivre vos jours de télétravail
Jusqu'à 34 jours par an hors du Luxembourg, votre salaire reste imposé au Luxembourg ; au-delà, ces jours sont imposés en France. Jours travaillés compte vos jours au bureau et en télétravail, jour par jour, et vous montre la marge qu'il vous reste sur l'année.
Quelle classe d'impôt pour un frontalier ?
Un non-résident est en classe 1, même marié. Il passe en classe 1a avec un enfant à charge ou à partir de 64 ans. Un couple marié peut demander le taux d'un couple résident, proche de la classe 2, si au moins 90 % des revenus du foyer sont imposés au Luxembourg ou si ses revenus étrangers restent sous 13 000 € : il doit alors déposer une déclaration au Luxembourg.
La règle des 34 jours
Vous pouvez travailler jusqu'à 34 jours par an hors du Luxembourg (télétravail, missions, formations) sans changer d'imposition. Une demi-journée compte pour une journée entière. Au-delà, tous ces jours deviennent imposables en France, dès le premier ; à temps partiel, le seuil est réduit au prorata. L'outil Jours travaillés compte vos jours au bureau et en télétravail.
Pour la sécurité sociale, vous restez affilié au Luxembourg jusqu'à moins de 50 % de télétravail, avec un certificat A1 demandé par votre employeur dès 25 %.
Sources officielles
- CCSS : taux de cotisation 2026
- IGSS : paramètres sociaux au 1er juin 2026
- ACD : formules de la retenue sur les salaires (classes 1, 1a et 2)
- ACD : calcul de la rémunération nette, exemple
- ACD : classe d'impôt des non-résidents
- ACD : crédits d'impôt salarié et CO2 2026
- ACD : frais de déplacement forfaitaires
- ACD : circulaire du 24 juin 2026 sur les 34 jours
- Convention France-Luxembourg : élimination de la double imposition (BOFiP)
- CCSS : télétravail et accord-cadre européen
Règles relues le 26 octobre 2026.
Questions fréquentes
Quelles cotisations sont retenues sur le salaire d'un frontalier au Luxembourg ?
Assurance maladie (2,80 % pour les soins et 0,25 % pour les indemnités), assurance pension (8,50 % depuis le 1er janvier 2026) et assurance dépendance (1,40 % du brut après un abattement de 692,83 € par mois). La maladie et la pension s'arrêtent à 13 856,63 € bruts par mois.
Quelle classe d'impôt pour un frontalier français au Luxembourg ?
Un non-résident est en classe 1 par défaut, même marié. Il passe en classe 1a avec un enfant à charge ou à partir de 64 ans. Un couple marié peut demander le taux d'un couple résident (proche de la classe 2) si au moins 90 % des revenus du foyer sont imposés au Luxembourg, ou si ses revenus étrangers restent sous 13 000 € ; il doit alors déposer une déclaration au Luxembourg.
Paie-t-on aussi l'impôt en France ?
Non, tant que vous travaillez au plus 34 jours par an hors du Luxembourg. Le salaire est déclaré en France, mais un crédit d'impôt égal à l'impôt français l'annule : il relève seulement le taux appliqué à vos autres revenus.
Comment compter les 34 jours de télétravail ?
Toute journée ou fraction de journée travaillée hors du Luxembourg compte pour une journée entière : télétravail, missions en France ou ailleurs, formations. Au-delà de 34 jours, tous ces jours deviennent imposables en France, dès le premier. À temps partiel, le seuil est réduit au prorata.
Qu'est-ce que les crédits d'impôt sur la fiche de paie ?
Ils s'ajoutent au net chaque mois : crédit d'impôt salarié (jusqu'à 600 € par an), crédit CO2 (jusqu'à 216 € par an) et, pour les salaires proches du minimum, crédit salaire social minimum (jusqu'à 81 € par mois, dernier montant publié).
Le résultat est-il exact au centime ?
Le calcul suit les formules officielles de l'administration des contributions directes et redonne leur exemple au centime. Il ne compte pas le 13e mois ni les primes, et il dépend des frais de déplacement inscrits sur votre fiche de retenue : reprenez votre fiche dans « Personnaliser ».